1. Bối cảnh ra đời của Nghị định 18/2026/NĐ-CP
Đầu năm 2026, Chính phủ đã ban hành Nghị định 18/2026/NĐ-CP nhằm cụ thể hóa Luật Hỗ trợ Doanh nghiệp nhỏ và vừa sửa đổi. Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu đang chuyển mình mạnh mẽ sang kinh tế số và kinh tế xanh, Việt Nam cần một cơ chế thuế linh hoạt hơn để nuôi dưỡng các “hạt giống” startup.
Nghị định này không chỉ đơn thuần là giảm tiền thuế, mà còn là một thông điệp mạnh mẽ về việc đơn giản hóa thủ tục hành chính, giúp các nhà sáng lập tập trung nguồn lực vào sáng tạo và phát triển sản phẩm thay vì loay hoay với các con số thuế phức tạp.
2. Các nhóm đối tượng được hưởng ưu đãi “vàng”
Nghị định 18/2026/NĐ-CP quy định rõ 3 nhóm doanh nghiệp trọng điểm được hưởng đặc quyền về thuế:
-
Doanh nghiệp công nghệ cao & Đổi mới sáng tạo: Các startup phát triển phần mềm, AI, Blockchain hoặc các giải pháp chuyển đổi số cho nông nghiệp/y tế.
-
Doanh nghiệp xanh & Bền vững: Các dự án xử lý rác thải, năng lượng tái tạo hoặc sản xuất vật liệu thay thế nhựa.
-
Doanh nghiệp thành lập tại địa bàn khó khăn: Nhằm thúc đẩy kinh tế vùng sâu vùng xa, các dự án tạo ra nhiều việc làm cho địa phương.
3. Chi tiết lộ trình miễn, giảm thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Điểm đáng chú ý nhất trong Nghị định 18 năm 2026 chính là công thức “2 miễn – 4 giảm” và mức thuế suất ưu đãi 10% kéo dài.
3.1. Thuế suất ưu đãi 10% trong vòng 15 năm
Thay vì nộp mức thuế TNDN phổ thông là 20%, các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực đặc biệt (như công nghệ cao) chỉ phải nộp 10% trong suốt 15 năm kể từ khi có doanh thu.
3.2. Chế độ Miễn thuế và Giảm thuế
-
Miễn 100% thuế TNDN: Trong 2 năm đầu tiên kể từ khi doanh nghiệp có thu nhập chịu thuế.
-
Giảm 50% thuế TNDN: Trong 4 năm tiếp theo.
Ví dụ thực tế: Một công ty phần mềm thành lập tháng 5/2026. Năm 2027 bắt đầu có lãi 1 tỷ đồng.
-
Năm 2027 & 2028: Miễn nộp thuế (Tiết kiệm 400 triệu đồng).
-
Từ 2029 – 2032: Chỉ nộp 5% thuế TNDN (Giảm 50% của mức ưu đãi 10%).
4. Điều kiện bắt buộc để “kích hoạt” ưu đãi
Nhiều chủ doanh nghiệp lầm tưởng cứ thành lập là được giảm thuế. Thực tế, bạn cần đáp ứng các tiêu chuẩn sau:
-
Ngành nghề đăng ký: Phải nằm trong danh mục ưu đãi của Nghị định 18 (Cần tra soát kỹ mã ngành kinh tế Việt Nam).
-
Dự án đầu tư mới: Ưu đãi thường áp dụng cho pháp nhân mới thành lập, không phải từ việc chia tách hay sáp nhập doanh nghiệp cũ để trốn thuế.
-
Hệ thống kế toán minh bạch: Đây là điều kiện tiên quyết. Bạn phải thực hiện chế độ kế toán theo Thông tư 133 hoặc Thông tư 200, có kiểm toán nếu thuộc quy mô lớn.
5. Những lưu ý về thủ tục tự kê khai ưu đãi
Năm 2026, cơ quan thuế áp dụng cơ chế “Tự kê khai – Tự chịu trách nhiệm”. Doanh nghiệp không cần lên xin phép cơ quan thuế để được hưởng ưu đãi, mà tự tính toán trong tờ khai quyết toán thuế năm.
Tuy nhiên, đây là “con dao hai lưỡi”. Nếu bạn tự ý áp dụng ưu đãi mà hồ sơ pháp lý không chuẩn (ví dụ: chưa có chứng nhận doanh nghiệp khoa học công nghệ), khi bị thanh tra, doanh nghiệp sẽ bị truy thu toàn bộ số thuế miễn giảm kèm phạt lãi chậm nộp 0.03%/ngày.
THỦY LỘC – ĐỒNG HÀNH CÙNG STARTUP CHINH PHỤC ƯU ĐÃI THUẾ
Việc giải mã các điều khoản trong Nghị định 18/2026/NĐ-CP không phải là điều dễ dàng với các nhà sáng lập thiên về kỹ thuật hoặc kinh doanh. Thủy Lộc ra đời để giúp bạn tối ưu hóa quyền lợi pháp lý này:
-
Tư vấn cấu trúc doanh nghiệp: Giúp bạn chọn đúng mã ngành và mô hình hoạt động để khớp với các điều kiện hưởng ưu đãi thuế cao nhất.
-
Thành lập công ty trọn gói: Thực hiện toàn bộ thủ tục đăng ký kinh doanh, khắc dấu, công bố thông tin chỉ trong 3 ngày.
-
Xây dựng hệ thống kế toán từ đầu: Thiết lập quy trình quản lý hóa đơn, chứng từ đạt chuẩn để sẵn sàng cho việc giải trình ưu đãi thuế sau này.
-
Hỗ trợ xin chứng nhận chuyên ngành: Hướng dẫn hồ sơ để đạt các chứng nhận như Doanh nghiệp KHCN, dự án ưu đãi đầu tư.
Đừng để mất đi hàng trăm triệu tiền thuế chỉ vì không nắm rõ luật. Hãy để Thủy Lộc giúp bạn khởi đầu vững chắc!
-
Website: thanhlapcongtythuyloc.com
-
Hotline: 091 889 52 98
-
Địa chỉ: B1-11 Dreamhome 2, Đường số 59, TP.Hồ Chí Minh
